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企業(yè)所得稅季報(bào)報(bào)錯(cuò)了可以更改嗎
如果企業(yè)所得稅季報(bào)填寫(xiě)有誤，通常是可以進(jìn)行更正的。以下是步驟：1、正確填寫(xiě)更正申報(bào)表：結(jié)合當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的要求，準(zhǔn)備并填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的更正申報(bào)表。此表一般包含有誤報(bào)的項(xiàng)目和正確的數(shù)據(jù)。請(qǐng)確保在更正申報(bào)表中提供清晰/準(zhǔn)確和完整的信息；2、提交更正申報(bào)表：將填好的更正申報(bào)表提交給當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。具體的提交方式將包括在線提交/郵寄或親自前去稅務(wù)部門辦理；3、稅務(wù)機(jī)關(guān)審核；4、稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)更正。
2026-02-23
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企業(yè)所得稅零申報(bào)流程
1、準(zhǔn)備相關(guān)材料：根據(jù)所在地稅務(wù)部門的要求，準(zhǔn)備相關(guān)的企業(yè)所得稅零申報(bào)所需的材料。這可能包括企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照/納稅人識(shí)別號(hào)/財(cái)務(wù)報(bào)表等；2、登錄稅務(wù)網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)：使用企業(yè)的稅務(wù)網(wǎng)上服務(wù)賬號(hào)和密碼，登錄所在地稅務(wù)部門的網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)；3、進(jìn)入企業(yè)所得稅申報(bào)模塊：在稅務(wù)網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)中，找到企業(yè)所得稅申報(bào)模塊或類似選項(xiàng)；4、填寫(xiě)申報(bào)表格；5、提交申報(bào)表格；6、確認(rèn)申報(bào)狀態(tài)。
2026-02-23
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企業(yè)所得稅季度a類申報(bào)0怎么報(bào)
1、填寫(xiě)申報(bào)表格：按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的格式和要求，填寫(xiě)企業(yè)所得稅季度A類申報(bào)表；2、注明應(yīng)納稅所得額為零：在相應(yīng)的申報(bào)表格中，注明該季度的應(yīng)納稅所得額為零。這通常會(huì)有指定的欄位或選項(xiàng)，用戶應(yīng)在相關(guān)欄目中明確填寫(xiě)相應(yīng)信息；3、提交申報(bào)：在填寫(xiě)和核對(duì)申報(bào)表格后，按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定將申報(bào)表格遞交給有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)。可能需要通過(guò)電子遞交或其他指定方式完成申報(bào)。
2026-02-22
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殘疾人加計(jì)扣除政策企業(yè)所得稅
1、加計(jì)扣除對(duì)象：針對(duì)雇傭殘疾人員的企業(yè)，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)可以申請(qǐng)加計(jì)扣除；2、扣除比例：根據(jù)中國(guó)稅法規(guī)定，企業(yè)雇傭殘疾人的，可在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)加計(jì)扣除該殘疾人工資的300%；3、申報(bào)程序：企業(yè)在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，需在稅務(wù)申報(bào)表上填寫(xiě)相應(yīng)的信息，并提供相關(guān)的證明材料，如殘疾人雇傭證明等。
2026-02-22
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企業(yè)所得稅怎么算2023年
1、確定應(yīng)納稅所得額：企業(yè)應(yīng)先計(jì)算出納稅所得額；2、適用稅率和稅務(wù)優(yōu)惠：根據(jù)所在國(guó)家或地區(qū)的企業(yè)所得稅法律和稅率表，確定適用稅率；3、計(jì)算企業(yè)所得稅：將應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率；4、稅前扣除和減免：某些國(guó)家或地區(qū)允許企業(yè)在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)扣除特定的費(fèi)用、成本和稅前減免項(xiàng)目，這些扣除和減免通常在計(jì)算應(yīng)納稅所得額前進(jìn)行。
2026-02-21
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企業(yè)所得稅季度平均值怎么算
計(jì)算公式：季度平均值=（季初值+季末值）÷2。對(duì)于企業(yè)所得稅來(lái)說(shuō)，季初值是指季度開(kāi)始時(shí)的應(yīng)納稅所得額，而季末值是指季度結(jié)束時(shí)的應(yīng)納稅所得額。將兩者加總后除以2可以得到季度平均值。
2026-02-21
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企業(yè)所得稅滯納金怎么計(jì)算
企業(yè)所得稅滯納金=滯納企業(yè)所得稅稅金額度*滯納的天數(shù)*萬(wàn)分之五。所得稅稅款滯納金通過(guò)營(yíng)業(yè)外收入—稅款滯納金科目核算。支付所得稅滯納金的賬務(wù)處理是，借：營(yíng)業(yè)外收入—稅務(wù)稅款滯納金，貸：銀行存款。
2026-02-21
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企業(yè)所得稅年報(bào)的工資薪金支出怎么填
1、找到所得稅年報(bào)表中與工資薪金相關(guān)的表格或欄目。這通常在收入及所得減免表/進(jìn)項(xiàng)稅額抵減明細(xì)表或其他相關(guān)表格中；2、在相應(yīng)的表格或欄目中，填寫(xiě)用戶企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)支付的工資薪金總額。這些工資薪金可能包括員工基本工資/獎(jiǎng)金/津貼/補(bǔ)貼/福利/年終獎(jiǎng)金等各種形式的報(bào)酬；3、根據(jù)財(cái)務(wù)記錄和憑證，確保填寫(xiě)的數(shù)額準(zhǔn)確無(wú)誤；4、根據(jù)規(guī)定，可能還需要提供其他相關(guān)信息；5、完成填報(bào)后，核對(duì)信息，確保準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
2026-02-20
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企業(yè)所得稅季報(bào)是全年累計(jì)嗎
企業(yè)所得稅季報(bào)是全年累計(jì)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)用戶的全年累計(jì)數(shù)減去以前季度申報(bào)數(shù)，自動(dòng)計(jì)算本季度稅額，所以每個(gè)季度申報(bào)時(shí)都是填寫(xiě)全年累計(jì)數(shù)。按照本年累計(jì)收入、成本和利潤(rùn)總額申報(bào)。計(jì)算出所得稅－已繳納的所得稅=本季度還需要繳納的所得稅。
2026-02-19
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企業(yè)所得稅是0如何申報(bào)
企業(yè)所得稅是0，即納稅人和扣繳義務(wù)人在納稅申報(bào)的所屬期沒(méi)有發(fā)生應(yīng)稅行為，按照稅法規(guī)定，沒(méi)有發(fā)生應(yīng)稅行為的情況下，需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申辦零申報(bào)手續(xù)，并注明當(dāng)期無(wú)應(yīng)稅事項(xiàng)。增值稅小規(guī)模納稅人當(dāng)期收入為0或者增值稅一般納稅人當(dāng)期沒(méi)有銷項(xiàng)稅額并且沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額的，可以進(jìn)行零申報(bào)。
2026-02-19
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小規(guī)模企業(yè)所得稅2.5%怎么計(jì)算
微企業(yè)稅率是20%。100萬(wàn)以下是減按25%計(jì)算；今年新政策是100萬(wàn)以下還可以減半；所以所得稅假如應(yīng)納稅所得額是80萬(wàn)。那么所得稅=80萬(wàn)*20%*25%*50%后面三個(gè)比例相乘就是2.5%。
2026-02-19
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傭金手續(xù)費(fèi)企業(yè)所得稅扣除比例
傭金手續(xù)費(fèi)企業(yè)所得稅扣除比例是5%，企業(yè)通?？梢詫⒅Ц兜纳虡I(yè)相關(guān)費(fèi)用，如傭金和手續(xù)費(fèi)，列為成本或費(fèi)用，然后再以凈額計(jì)入所得稅。所得稅扣除比例取決于當(dāng)?shù)氐亩惙?所得稅政策和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并且可能隨時(shí)間和地點(diǎn)而有所不同。一般而言，企業(yè)通?？梢钥鄢侠碇С?，以計(jì)算應(yīng)納稅所得額。支出項(xiàng)目的扣除通常受到國(guó)家或地區(qū)稅法和稅務(wù)政策的規(guī)定。這些規(guī)定可能影響支出項(xiàng)目的資格/扣除比例以及計(jì)入所得稅前盈利的方式。
2026-02-17
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個(gè)體工商戶企業(yè)所得稅怎么征收
1、確定納稅人身份：個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得征稅的納稅人是個(gè)體工商戶本人，作為自然人納稅人；2、確定計(jì)稅依據(jù)：個(gè)體工商戶企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)是個(gè)體工商戶的全年利潤(rùn)。個(gè)體工商戶的全年利潤(rùn)通常通過(guò)納稅人主管部門核定；3、確定稅率和稅額：個(gè)體工商戶企業(yè)所得稅的稅率采用階梯遞進(jìn)方式計(jì)算。稅率根據(jù)不同的利潤(rùn)范圍而有所不同；4、繳納個(gè)體工商戶企業(yè)所得稅。
2026-02-16
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季度所得稅可以先不預(yù)繳嗎
在符合條件的時(shí)候，企業(yè)可以先不預(yù)繳季度所得稅。企業(yè)在個(gè)人實(shí)際經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，如果遇到資金困難的問(wèn)題，可以向有關(guān)部門申請(qǐng)延期繳納稅款，這樣企業(yè)的季度所得稅就可以先不繳了。
2026-02-16
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計(jì)提企業(yè)所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益后嗎
計(jì)提企業(yè)所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前進(jìn)行的。企業(yè)所得稅是一項(xiàng)征收企業(yè)利潤(rùn)的稅費(fèi)，在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)需要將其計(jì)入成本和費(fèi)用中。一般時(shí)候，企業(yè)在編制年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，會(huì)首先計(jì)算利潤(rùn)，再根據(jù)適用的稅率計(jì)算出應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。最后，在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前，將計(jì)提的企業(yè)所得稅費(fèi)用納入損益表中，以正確體現(xiàn)企業(yè)的利潤(rùn)和稅費(fèi)情況。
2026-02-16
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計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)增值稅可以扣除嗎
在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，通常可以根據(jù)國(guó)家和地區(qū)的稅法和稅務(wù)規(guī)定，將增值稅作為可扣除的費(fèi)用進(jìn)行企業(yè)所得稅的計(jì)算。值稅是企業(yè)在銷售商品或提供服務(wù)過(guò)程中征收的一種消費(fèi)稅，企業(yè)購(gòu)買原材料和生產(chǎn)成本中已經(jīng)納入增值稅的部分是公司成本的一部分。
2026-02-15
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匯算清繳退回的企業(yè)所得稅怎么做賬
1、反記會(huì)計(jì)憑證：根據(jù)稅務(wù)部門發(fā)出的退回通知或退稅憑證，準(zhǔn)備相應(yīng)的反記會(huì)計(jì)憑證；2、沖減應(yīng)交稅費(fèi)：根據(jù)退回金額，通過(guò)借記"應(yīng)交稅費(fèi)"科目，沖減原本在財(cái)務(wù)報(bào)表中承擔(dān)的應(yīng)交稅費(fèi)；3、記錄其他收益：將退回的企業(yè)所得稅金額作為其他收益項(xiàng)目，通過(guò)貸記"其他收益"科目，記錄這一收入；4、記錄應(yīng)付賬款：如果退回的企業(yè)所得稅已經(jīng)被計(jì)入應(yīng)付賬款中，需要對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行相應(yīng)的沖減和調(diào)整。
2026-02-15
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如何降低企業(yè)所得稅
1、合理規(guī)劃成本和費(fèi)用：確保企業(yè)成本和費(fèi)用的合理規(guī)劃和核算，減少不必要的開(kāi)支。合理的成本和費(fèi)用可以用于抵扣應(yīng)納稅所得額，從而降低應(yīng)繳的企業(yè)所得稅；2、充分利用稅收優(yōu)惠政策：不同地區(qū)和行業(yè)可能有不同的稅收優(yōu)惠政策；3、合理安排資金和債務(wù)結(jié)構(gòu)；4、投資固定資產(chǎn)和研發(fā)費(fèi)用；5、合理遣散費(fèi)用的安排；6、合理利用區(qū)域發(fā)展政策。
2026-02-15
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小微企業(yè)企業(yè)所得稅怎么計(jì)算
1、100萬(wàn)以內(nèi)部分“打二五折”然后在乘以優(yōu)惠稅率20%；2、100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的部分“打五折”后在乘以優(yōu)惠稅率20%；3、超過(guò)300的則不能享受優(yōu)惠政策，在無(wú)其他優(yōu)惠的情況下，直接按照法定稅率25%計(jì)算應(yīng)納稅額。
2026-02-14
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微小企業(yè)企業(yè)所得稅怎么征收
1、增值稅小規(guī)模納稅人每月銷售額不足10萬(wàn)人民幣（含本數(shù)），免征增值稅；2、小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)人民幣的，應(yīng)納稅所得額減少25%，企業(yè)所得稅按20%的稅率繳納；年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)人民幣但不超過(guò)300萬(wàn)人民幣的部分，應(yīng)納稅所得額減少50%；3、小規(guī)模納稅人可在50%的稅額范圍內(nèi)減征六項(xiàng)稅費(fèi)。
2026-02-14
